【审计整改】新余市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

新余市人民政府关于2020年度市本级预算

执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告（摘要稿）

按照有关法律规定和市人大常委会安排，受市人民政府委托，2021年12月28日,市审计局局长温林在新余市第十届人大常委会第2次会议上作了《关于2020年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。报告的主要内容如下:

2020年市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，共对7个方面的审计反映了查出的 63个问题。截止2021年11月30日，已整改了45个，部分整改18个。审计查出问题具体整改情况如下：

一、市本级预算执行查出问题的整改情况

（一）预算管理不规范的问题

1、预算编制不科学的问题。已按规定提交，调整收入预算,支出项目经费均已细化。此问题已整改。

2、部分政府采购项目未编制预算的问题。各级预算单位通过“财政预算一体化系统”进行政府采购预算指标录入，做实做细政府采购预算。此问题已整改。

（二）预算执行进度较慢，部分财政资金未分配拨付的问题

2020年一般公共预算结余已消化，政府性基金预算结余已消化。同时，按照收支平衡略有结余的原则，一般公共预算和政府性基金预算滚存结余属于合理现象。此问题已整改。

（三）部分收入未缴库的问题

非税收入、专户利息全额全部缴入国库。此问题已整改。

（四）财政资金管理不规范

1、部分代管资金清理不到位的问题。此问题部分整改。

2、代管资金纳入财政专户管理的问题。此问题部分整改。

    3、改变专户资金用途的问题。此问题已整改。

（五）专项资金绩效管理不规范的问题

1、部分专项资金未及时使用的问题。此问题已整改。

2、部分地方政府债券资金未使用的问题。此问题部分整改。

3、专项债资金管理不规范的问题。一是将严格按照《地方政府债务信息公开办法（试行）》文件要求，做好专项债券存续期信息公开工作。二是部分专项债项目资本金未到位问题，涉及相关单位下一步将加快项目实施。此问题部分整改。

4、财政绩效评价结果运用不够的问题。自评结果抽查审核情况和预算绩效管理与预算结合情况查出的问题已整改。

二、关于全市经济发展环境审计查出问题整改情况

（一）未严格落实减税降费的问题

关于应减未减税款资金、未及时退还企业税款资金的问题，现已按相关规定对符合减退手续的都已办理。此问题已整改。

（二）部分税收应收未收的问题

对税收应收未收涉及的相关公司，资金现已清缴到位。此问题已整改。

（三）违规返还财政资金的问题

1、关于违规返还土地出让金问题。现已采取对相关企业发出催缴函、收回资产、没收拍卖保证金、进行司法仲裁、进一步完善相关制度、对相关责任人进行问责处理等整改措施。此问题部分整改。

2、关于违规返还税收问题。采取了扣除租金、抵扣税收措施。此问题已整改。

（四）未经集体决策，私自借款、担保，造成资金损失风险的问题

1、未经集体决策等法定程序出借资金的问题。对相关企业启动资产拍卖、公司破产清算后按比例清算取得代偿等措施，对涉事人员移送纪委处理。此问题部分整改。

2、关于擅自提供担保的问题。此问题已整改。

（五）审核把关不严，出借资金、投资和担保，造成资金损失风险的问题

1、关于未严格审核把关，向不良、失信企业出借资金问题。相关单位采取了启动司法追偿程序、出具财产保全裁定书，催促企业还款，对涉事人员进行处理等措施，目前已追缴部分资金。此问题部分整改。

2、关于未进行尽职调查，盲目对外投资的问题。针对项目不同情况，现已研究和形成了对公司异地盘活，加快投产，修订了《投融资管理暂行办法》。此问题部分整改。

3、关于未严格履行审核程序，向不符合申贷条件的企业进行担保，发生代偿损失的问题。此问题已整改。

4、关于共管账户监管不严的问题。涉及借款担保，现已收回本金及逾期利息。此问题已整改。

5、关于使用融资资金为民营企业提供担保的问题。对已发生的担保代偿风险，现已采取了相应债权保障措施，有的采取抵押资产公开拍卖，还成立不良债权清收领导小组。此问题部分整改。

三、关于民生和其他专项金审计查出问题整改情况

（一）新余市2018-2020年度新农村建设资金管理使用情况专项审计调查

1、关于政策落实方面的问题。此问题已整改。

2、关于资金管理拨付使用方面的问题。涉及单位已经出台相关制度，对违规资金全部收缴到位。此问题已整改。

    3、关于项目实施及建后管理、绩效方面的问题。此问题已整改。

（二）新余市2020年度社保基金筹集使用、运行管理以及政策落实情况审计

1、关于基金筹集方面存在的问题。此问题已整改。

2、关于基金使用方面存在的问题

（1）待遇审核支付把关不严。此问题部分整改。

（2）医疗费用结算违反规定。此问题已整改。

    （3）关于虚开套取医保基金问题。已根据审计整改意见上缴财政。此问题已整改。

3、基金运行管理方面存在的问题。

（1）关于未按规定实施基金竞争性存放问题。此问题已整改。

（2）关于基金存放未执行银行存款优惠利率或足额计息问题。此问题已整改。

（3）公立医疗机构违规加价销售药品耗材。此问题部分整改。

（三）关于亚洲开发银行贷款新余孔目江流域洪水防控及环境治理项目问题

此问题部分整改。

四、关于部门预算执行审计存在问题的整改情况

一是年初预算数和年终决算数差额较大，追加预算数较大，预算编制不准确的问题。审计指出后单位已加强预决算审核和分析，规范预决算管理工作；

二是关于费报销不规范问题。相关单位今后将严把审核关，报销按规定执行；

三是关于往来款项清理不及时问题。相关单位对往来账按照要求进行清理；四是报告反映的相关单位未建立考勤制度问题。该单位已完善加班考勤管理办法，按照考勤发放加班费。此问题已整改。

五、关于经济责任审计查出问题的整改情况

（一）政策执行和管理不规范问题

此问题已整改。

（二）关于财务管理不规范问题

关于“两个确立”核算的法人和报销老干部活动经费的两个问题，相关单位已整改。

    （三）关于单位往来账未及时清理问题

    此问题部分整改。

（四）违规发放奖金福利的问题

发放奖金福利已全部退缴。此问题已整改。

    （五）工程项目管理不规范的问题

    现根据审计要求已整改。

六、关于国有资产国有资源审计查出问题的整改情况

（一）国有资产经营管理不规范的问题

1、关于违规开展业务问题。对涉及企业起动司法程序，此问题部分整改。

2、关于未履行“三重一大”事项集体决策程序的问题。此问题已整改。

3、关于财务收支的问题。此问题已整改。

（二）国有资产资源损失浪费严重的问题

1、关于部分非煤矿山漏缴税费问题。涉及矿企未缴交税费已清缴到位。此问题已整改。

2、关于违规返还造成财政资金损失的问题。此问题已整改。

3、关于职能部门履职不到位造成国有资源损失的问题。已将相关责任人员移送市纪委监委处理。此问题部分整改。

4、关于出借资金管理不当造成国有资产损失的问题。此问题部分整改。

（三）部分国有资产收益率低的问题。

1、关于部分长期投资回报率低问题。此问题部分整改。

2、关于资产运作不合理造成国有资金损失问题。此问题已整改。

七、关于财政决算审计问题整改情况

（一）部分收入未缴库的问题

非税收入现全部缴入国库。此问题已整改。

（二）坐收坐支非税收入的问题

此问题已整改。

（三）部分收入未收缴到位的问题

    此问题已整改。

（四）预决算管理不规范的问题

    此问题已整改。

（五）政府性债务过重，融资资金违规改变用途的问题

1、关于政府债务超警戒线问题。相关部门成立领导小组，制定化债方案，做好债务置换，此问题已整改。

2、关于某投控集团融资成本高、资金效益低的问题。此问题已整改。

3、关于融资资金违规改变用途的问题。此问题部分整改。

（六）借款未清理到位，部分借款已形成损失或存在损失风险的问题

相关单位结合财政存量资金盘活工作开展往来资金清理，成立不良债权清收办，重新制定清收方案。此问题部分整改。

（七）土地出让金返还不合理的问题。

重新修订了招商引资优惠政策，制定出台了《招商引资优惠政策五十条》，进一步规范工业项目用地优惠政策，提高土地出让收益。此问题已整改。

（八）追加预算经费未履行法定程序的问题

此问题已整改。

（九）内控制度执行不严导致财政资金损失的问题

 相关部门开展监督检查，开展资金安全检查，完善内控制度，对经办人采取移送办理。此问题已整改。

八、下一步整改工作计划。

从今年审计整改情况看，因审计项目查出的部分问题由于需要一定时间和程序，整改工作仍在持续推进，相关单位已制定后续整改计划或方案。推动审计整改工作制度化、规范化，更好发挥审计监督治已病、防未病作用。下一步审计机关将继续加强跟踪检查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，推动后续整改措施，确保整改取得实效，做好审计下半篇文章。